單項選擇題(每題2分，共30分)

　　1.下列屬于公開發行證券的是( )。

　　A.向特定對象發行證券累計超過150人

　　B.向特定對象發行證券

　　C.向不特定對象發行證券

　　D.向特定對象發行證券累計超過100人

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考核公開發行證券的條件。根據規定，向不特定對象發行證券和向特定對象發行證券累計超過200人的，屬于公開發行證券。

　　2.某公司擬公開發行股票8000萬股，委托承銷團代銷，代銷期間屆滿時，屬于發行失敗的是( )。

　　A.向投資者出售的股票為8000萬股 B.向投資者出售的股票為7200萬股

　　C.向投資者出售的股票為6400萬股 D.向投資者出售的股票為5400萬股

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核點是股票發行。股票發行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70%的，為發行失敗。

　　3.某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發股票2億股，其中一部分采用配售的方式發售，那么該配售股份數量最多不應超過( )。

　　A. 3000萬股 B. 6000萬股 C. 7000萬股 D. 10000萬股

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核增發股票中配售數量的限制。根據規定，擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

　　4某上市公司2004年5月發行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2007年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發行公司債券的其他條件，計劃再次申請發行公司債券。經審計確認該公司2006年12月末凈資產額為6000萬元。該公司此次發行公司債券額最多不得超過( )。

　　A.400萬元 B.500萬元 C.800萬元 D.100萬元

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核公司債券的發行條件。發行公司債券，其累計債券總額不超過公司凈資產額的40%，累計債券總額是指公司成立以來發行的所有債券尚未返還的部分。本題該公司凈資產額為6000萬元，本次發行公司債券額最多不得超過400萬元(6000萬元×40%-2000萬元=400萬元)。

　　5.某股份有限公司擬發行可轉換公司債券。該公司凈資產為4000萬元，3年前曾發行5年期公司債券500萬元。則該公司本次發行可轉換公司債券的最高限額為( )萬元。

　　A. 1600 B. 1100 C. 1000 D. 900

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核點是可轉換公司債券發行的條件。可轉換公司債券發行的條件之一是累計債券總額不超過最近一期公司凈資產額的40%。其中累計債券總額是指公司成立以來，發行的所有債券尚未償還的部分。本題中3年前該公司曾發行5年期債券500萬元 5

　　屬于尚未償還的部分。所以該公司此次申請發行可轉換公司債券額最多為：4000×40%-500=1100萬元。

　　6.為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后( )內，不得買賣該種股票。

　　A.8日 B.10日 C.5日 D.3日

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考核證券交易的一般規則。根據《證券法》規定，為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票。

　　7.上市公司發生的下列事實中，國務院證券主管部門可以決定該公司股票暫停上市的是( )。

　　A.公司的股本總額由人民幣1.2億元減至為人民幣1億元

　　B.公司股票市值連續3天下跌

　　C.公司最近2年連續虧損

　　D.公司未按規定公開其財務狀況

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核點是暫停股票上市。本題中，D選項公司不按規定公開其財務狀況，應暫停該公司股票交易。