第一章：社會保險基金
1、    社會保險P2：就是以國家為主體，對有工資收入的勞動者在暫時或永久失去勞動能力，或雖有勞動能力而無工作亦即喪失生活來源的情況下，通過立法手段，運用社會力量，給這些勞動者以一定程度的收入損失補償，使之能繼續享有基本的生活水平，從而保證勞動力再生產和擴大再生產的正常運行，保證社會安定的一種制度。
2、    社會保險的內容(多選)P3：養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險、生育保險。
3、    養老保險P3：是指勞動者在達到法寶年齡而退休后，從政府和社會得到一定的經濟補償、物質幫助和服務的社會保險制度。
4、    醫療保險P3：是指勞動者在患病期間，由保險機構或保險組織按規定支付其醫療費和生活費的社會保險制度。
5、    生育保險P3：是指婦女勞動者因生育子女而暫時喪失勞動能力，降低或失去正常工資收入來源時，提供基本生活保障的項目。
6、    失業保險P4：是當勞動者因非本人自愿原因失業，從而喪失收入來源時，由社會為其提供必要的物質生活保障的項目。
7、    工傷保險P4：是對因工負傷或因職業致殘暫時或永久喪失勞動能力的勞動者，給予工資收入補償、醫療保健護理、傷殘重建及生活照顧等的一項社會保險制度。
8、    社會保險的特點（選擇）P5—P7：強制性、權利與義務相結合、以滿足勞動者的基本生活水平為標準、作為一種社會，注重社會公平、共濟性。
9、    社會保險與商業保險的區別P7—P9：（1）保險性質不同：社會保險是政府行為，屬于性保險；商業保險是等份交換的買賣行為，具有商業性質。（2）保險對象不同：社會保險對象是法律規定的社會勞動者；商業保險的對象是一切自愿投保的國民。（3）實話方式不同：社會保險采用強制方式實施；商業保險是自愿原則。（4）保險關系建立的依據不同：社會保險依據法律規定；商業保險信賴于保險合同。（5）保障水平不同：社會保險是保障基本生活需要；商業保險是滿足人們對保障水平的特定需要，保障水平多樣化，一般比社會保險高。（6）保險費的承擔者不同：社會保險費由勞動者個人、企業、國家三方共同分擔；商業保險費由投保人負擔。（7）經營主體不同：社會保險經營主體是政府；商業保險的經營主體是保險公司，是營利性的企業法人。（8）經營目的不同：社會保險不心營利為目的；商業保險以營利為目的。
10、    社會保險制度的發展階段P10—P13：（1）產生階段[19世紀80年代初到20世紀20年代末]社會保險制度最早產生于德國，1883年德國頒布《疾病社會保險法》是世界上第一部社會保險法律，標志著現代社會保險制度的誕生。（2）初步發展階段[20世紀20年代末到第二次世界大戰]（3）充分發展階段[第二次世界大戰后到20世界70年代末]（4）改革階段[20世紀70年代末至今]
11、    我國城鎮保險制度的發展分為四個階段P14—P17：初創階段1951—1957年；調整和發展階段1958—1965年；遭到嚴重破壞階段1966—1976年；改革階段1977年至今。
12、    中國的養老保險制度改革共經歷了三個時期P17—P19：第一個時期是20世紀80年代初期至1991年6月；第二個時期是1991年6月至1995年3月；第三個時期是1995年3月至今。（醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險。P19—P23）
13、    農村的合作醫療制度P24—P25：1958年，人民公社體制在全國農村基本確立。1960年2月，集體醫療保健制度。新中國成立后一直到1978年農村經濟體制改革以前，在中國的廣大農村普遍建立的合作醫療制度，其資金主要來源于村集體第年提取的公益金。2003年底下發新型農村合作醫療制度的實施意見。
2    14、社會保險基金（名詞）P27：是依據法律、法規和規章，在勞動者因年老、患病、生育、失業、傷殘、死亡等原因而中斷勞動，或部分、全部喪失勞動能力的情況下，保障其基本生活需要建立的專項基金。
2    15、對社會保險基金的理解應把握以下三點（選擇）P28：第一，社會保險基金是依據法律或國家政策規定設立的。第二，社會保險基金的雉管理機構，是政府某一部門或國家特別授權成立的專門機構。第三，社會保險基金是一種專項基金，必須專款專用。
16、社會保險基金制度P28：是關于社會保險基金的籌措、使用、投資勞動和管理等方面的法律規范的統稱，是社會保險法的重要組成部分。
17、我國的社會保險基金制度遵循如下原則（4項原則）P28—P29：社會性原則、適應性原則、公平性原則、規范性原則。
18、社會保險基金的特點（4個特點，選擇、簡答）P29—P31）：（1）強制性：社會保險是一種政府行為，是國家的社會政策，通過立法手段在全社會強制推行。強制性是社會保險的基本特征，基金的籌集、管理和使用都具有法律強制的特性。（2）基本保障性：社會保險基金所提供的經濟補償水平只能以一定時期勞動者的基本生活需要為基準，既不保證被保險人原有生活水平不變，更不會滿足其全面生活需求。不能超過自己在業時的工資收入，是量的規定性。（3）特定對象性：社會保險的保障對象是工薪勞動者，而不是所有社會成員。（4）統籌互濟性：通過國民收入的分配和再分配，形成專門的消費基金，統一調劑使用，使社會勞動者共同承擔社會風險。個人享受的權利與承擔的義務并不嚴格對應。
19、社會保險基金的功能（5個，選擇）P31—P33：穩定社會的“減震器”、社會勞動力再生產順利進行的重要保證、調節收入差距的特殊手段、對經濟發展起促進作用、對社會文明發展起促進作用。
20、按社會保險項目的專門用途及其功能分類P33：養老、醫療、失業、工傷、生育保險基金。
21、按籌資模式分類（三個名詞）P36：社會保險基金的籌集按資金調劑范圍可分為社會統籌模式和個人帳戶模式。
從基金積累的角度而言，按是否有基金積累可分為：
現收現付模式：是由社會保險機構按以支定收的原則籌資，即由雇主和雇員（或全部由雇主）按工資總額的一定比例（統籌費率）繳納保險費（或稅）。以支定收，不留積累。
完全積累模式：其裨是個體一生中的代內收入再分配，也就是個人帳戶制度。個人帳戶是從職工參加工作起，按工資總額的一定比例（繳費率）由雇主和雇員（或只有一方）繳納保險費，記入個人帳戶，作為長期儲存積累增值的基金，其所有權歸個人，按照基金領取的條件，一次性領取或按朋按用途領取。
部分積累模式：是對現收現付模式和完全積累模式的整合，根據分階段收支平衡的原則籌資。我國養老保險制度改革初期提出“以支定收，略有節余，留有部分積累”的原則，即此種模式。
21、按基金所有權分類（選擇）P37—P38：可分為公共基金（如養老、失業、醫療、工傷、生育等社會保險基金中屬于社會“社會統籌”的部分）、個人基金（如個人帳戶的養老保險基金）、機構基金（如用人單位的福利基金等）。
22、按基金勞動管理方式分類（選擇，P37—P38）：財政性基金（按目前管理方式又分為預算內管理資金和預算外管理資金）、市場信托管理基金、公積金基金。
23、社會保險基金的籌集P39：是指由專門的社會保險管理機構按照社會保險制度所規定的計征對象和方法，定期向勞動者所在單位或勞動者個人征收社會保險費的行為。
24、社會保險基金籌集的七種形式P39—P41：企業全部繳納（工傷保險）、政府全部資助、個人全部繳納、企業與個人共同繳納、企業繳納與國家資助、個人繳納與國家資助、個人企業政府三方共同負擔。社會保險基金的籌集以企業繳納、企業與個人共同繳納、個人企業國家三方共同負擔這三種方式為主。
25、社會保險基金的籌集方式：包括征稅制與征費制兩種，工業化國家采用征稅方式較為普遍。社會保險稅的不同名稱（社會保障稅、工薪稅等）。
26、社會保險基金的主要來源（6個，選擇，P43—P45）：企業繳納的社會保險費、勞動者個人繳納的社會保險費、國家財政資助、特別捐稅補助（特別財政稅、超額所得稅、出口稅、專項消費稅、汽油費、煙草稅等）、社會保險基金營運收入、滯納金和罰金收入。

第二章、社會保障基金管理
1、    社會保障基金管理P49：是指為保障勞動者基本生活，根據國家和個人的經濟承受能力，而開展的基金籌集、待遇支付、基金保值增值的行為和過程。
2、    社會保險基金管理主要包括P49：社會保險基金收支管理；社會保險基金的預算和決算管理；社會保險基金投資運營管理；社會保險基金稽核、監督等。
3、    社會保險基金管理的目標P49：一是確保基金的完事和完全；二是防止基金貶值，實現基金保值，爭取基金增值；三是滿足給付的需要，避免發生支付危機；四是保持高效率。其中保證基金安全是最重要也是最基本的目標。
4、    社會保險基金管理遵循的原則P49：一是依法管理，規范運行。二是堅持收支兩條線，征收和支出適當分離。三是實行預算管理，應根據社會保險的目標編制社會保險基金的年度與中、長期收支預算。四是嚴格監督，杜絕漏洞。
5、    社會保險基金管理的主要模式（選擇，P50）：（1）財政集中型基金管理模式：即以建立社會保險預算或直接列入國家財政預算的方式管理社會保險基金，體現國家財政對社會保險基金管理的最后責任。（2）多元分散型基金管理模式：即社會保險專門機構委托銀行、信托、投資公司、基金管理公司等金融機構對社會保險基金在法律允許的范圍內進行信托投資，并規定最低投資收益率的基金管理途徑。（3）專門機構的集中基金管理模式：即由相對獨立和集中的社會保險銀行、社會保險基金管理公司或基金會等專門機構負責社會保險基金的管理和投資營運。
6、    社會保險基金管理的特點（3點，選擇、簡答P50—P52）：（1）社會政策目的性：決定了社會保險基金投資與管理的首要目標是實現基本保障的社會政策目標。（2）法律監控性：決定了社會保險基金管理的全過程，包括費率的確定、基金征繳支付、基金保管、投資營運、投資組合、投資限額等均需置于國家有關法律法規的嚴格監控之下，體現出很強的依法管理的特征。（3）綜合性：社會保險基金管理是一種綜合性管理，應當同財政、銀行、證券、保險、審計等監管部門相互配合和協調。
7、    國際社會保險基金管理的主要類型（選擇P55—56）：現收現付的財務機制（美國、日本、瑞典、瑞士）；中央公積金集中管理模式（新加坡、馬來西亞）；私營化管理的基金模式（智利，以個人帳戶為基礎）。
8、    國際社會保險基金管理的新特點（5個特點，簡答，P56-60）：（1）社會保險基金管理呈多元化發展趨勢：歐美國家通過構建多層次社會保險制度，逐步放松政府管制，更多向市場機制回歸，致力于向市場化方向的調整改革。拉美、東歐國家強調嚴格監控，限制的的分散管理模式，東南亞車家集中管理的公積金模式仍在繼續發展。政府對社會保險基金管理的直接作用在弱化，如放松投資管理，鼓勵私營機構更多的介入。（2）社會保險基金監管問題備受重視：多層次社會保險模式選擇越來越成為各國在新世紀的目標模式。（3）放松對社會保險基金投資項目的限制。（4）重視社會保險基金同金融市場的互動發展。（5）社會保險基金投資向海外延伸。
9、    我國社會保險基金管理的發展概況（簡答，P60—62）：（1）社會保險基金管理制度的建立：始于20世紀50年代初，1951年國家政務院頒布《中華人民共和國勞動保險條例》，標志我國社會保險制度的建立。條例規定，各參保單位按其工資總額的3%繳納勞動保險基金，基金實行分級管理，全國統一調劑使用的管理模式。此制度因“文革”干擾于1969年中斷，改由各企業自行負擔。（2）社會保險基金管理制度的恢復：20世紀80年代初期到90年代初，國務院1986年頒布《國營企業職工待業保險暫行規定》首次在我國建立企業職工待業保險制度。1991年國務院頒布《關于企業職工養老保險制度改革的決定》提出“養老保險基金由政府根據支付費用的實際需要和企業、職工的承受能力，按照以支定收、略有結余、留有部分積累的原則統一籌集”，確定了我國養老保險基金籌資模式。（3）社會保險基金管理制度的改革與發展：20世紀90年代初開始，1999年國務院頒布《社會保險費征繳暫行條例》明確規定社會保險基金實行以支兩條線管理。目前全國31個省和新疆生產建設兵團均建立基本養老保險基金、失業和基本醫療保險基金，29個省建立工傷和生育保險基金。2004年養老、失業、醫療、工傷、生育保險五項社會保險基金的收支總額規模首次超過一萬億元。
10、    我國社會保險基金管理的框架（選擇）P62：（1）社會保險基金管理的主體：社會保險經辦機構即是社會保險基金管理的主體，我國分兩個層次即中央經辦機構和省級以下（含省級）社會保險經辦機構。（2）社會保險基金的管理方式：實行“收支兩條線”管理。（3）社會保險基金的預、決算管理。（4）社會保險基金的投資運營：社會保險基金的投資方式有兩種即國家債券投資和銀行存款。
11、    我國社會保險基金管理的主要內容P63--75：基金的籌集、支付、運營、監督。（實現征收與支付的財務平衡是各項社會保險基金征收的原則。我國養老保險基金的籌集原則是：“以支定收，略有結余，留有部分積累”。實行三項社會保險——養老、失業、醫療的集中、統一征收。支付條件：是指受保人在達到什么條件時，可以從社會保險基金中獲取經濟補償。）

第三章、社會保險    基金的籌集管理（上）
1、    社會保險基金的籌集模式（概念、選擇P77-80）：
（1）    現收現付模式：現收現付模式的籌資原則是近期橫向收付平衡，這種籌資模式要求先做出當年或近幾年內某項社會保障措施所需支付的費用預算，然后按照一定的比例分攤到參加社會保險的單位和個人，當年提取當年支付，一般不留余額，但在實際執行時會有一定余額。
優點：管理成本低，操作相對簡單。根據需求變動及時調整征稅比例或繳費額度，保證收支平衡。強調社會保障制度的再分配功能，體現社會共濟。沒有過多的資金積累，沒有基金保值增值壓力。可以避免長期積累基金所面臨的經濟和政治風險。
缺點：一代人的退休費用由下一代勞動者提供，如果人中嚴重老化或經濟持續衰退，則會使在職勞動者不堪重負。各國普遍面臨人口老齡化問題，此模式將使一國經濟的健康發展面臨嚴重挑戰。
（2）    完全積累模式：籌資原則是遠期縱向收付平衡，實質是個體一生中的代內收入再分配制度。
優點：退休費用自己在工作期間積累，未來收益和投保期繳費高度成正相關，可激勵勞動者努力工作。基金提取比例相對穩定，體現儲備功能，透明度較高。費率相對穩定，不會有大的起伏，較強抗人口老齡化能力。儲備基金短期內不會支用，可為經濟增長積累資金，促成并資本形成，為經濟發展做貢獻。
缺點：過于強調效率，沒有再分配和互濟功能，不利于緩和貧富差距，背離社會保障制度初衷。個人之間退休待遇差別大，不能體現社會保障的互助性原則。儲備基金要抵制通貨膨脹，確保保值增值。基金制要建立個人帳戶，要求獲得大量個人信息，管理和運營成本高。
（3）    部分積累模式：兼容近期橫向平衡原則和遠期縱向平衡原則的籌資模式。基金的籌集中，一部分采取現收現付方式，保證當前開支需要，另一部分采取積累方式，以滿足未來支付需求的增長。
優點：具有較大靈活性，既避免了基金制的較大風險，又可緩解現收現付模式缺乏儲備和負擔不均的問題。但操作難度大，比率掌握很難做到恰到好處。
2、    社會保險基金籌資模式的演變P81-82：形成：現代社會保障制度由19世紀末德國俾斯麥政府最早建立。德國早期的養老保險實行現收現付的籌資模式。發展：智利和新加坡采納完全積累模式。
3、    社會保險基金籌資模式的發展趨勢（簡答，P82）：由于現收現付模式面臨著越來越多的挑戰，而完全積累模式由于不具有再分配的特征，不能體現風險共擔的原則，也不能成為社會保障制度的主要發展模式，人們開始考慮將兩者結合起來，形成一種既有部分現收現付，又有部分完全積累的新模式，稱之為部分積累模式，該模式擁有兩種模式的優點，并避免了兩種模式的主要缺陷，是社會保障制度未來發展的主流趨勢。
4、    我國社會保險基金的來源（選擇，P83）：我國社會保險基金來自于國家、企業和個人三個方面，由四部分組成，一是由參保人所在單位按本單位職工工資總額的一定百分比繳納的保險費。二是由參保人按其工資收入（無法確定工資收入的按職工平均工資）的一定百分比繳納的保險費；三是政府對社會保險基金的財政補貼；四是社會保險基金的銀行利息或投資回報及社會捐贈等。
5、    我國保險基金的征繳范圍P87：基本養老保險（無事業單位）；基本醫療保險（無事業單位）；失業保險（全體）。
6、    我國社會保險基金的征繳機構：征繳機構是各級社會保險經辦機構及其委托代為收繳的各級稅務部門。截止2003年，我國共15個省由社會保險經辦機構征收，16個省由稅務部門代為征收。
7、    社會保險基金的征繳管理（選擇，P87-89）：輸社會保險登記及變更；繳費規定及不按期繳費的處罰（不按規定申報應繳社會保險費數額的，由社會保險經辦機構暫按該單位上月繳費數額110%確定應繳數額。逾期不繳的，除補繳欠額外，從欠繳之日起，按日加收千分之二的滯納金，并入社會保險基金）；社會保險基金的分類管理（社保基金不計征稅、費）。
8、    違反規定的處罰（選擇）：繳費單位未按規定輸社會保險登記、變更登記或注銷登記，或未按規定申報應繳納社會保險費數額的，情節嚴重的處1000以上5000以下罰款，情節特別嚴重的，處5000以上10000以下罰款。繳費單位違反有關財務、會計、統計的法律、行政法規和國家有關規定，偽造、變造、故意毀滅有關賬冊、材料，或者不設賬冊，致使社會保險費繳費基數無法確定的，遲延繳納的每日加收千分之二的滯納金，處5000以上20000以下罰款。

第四章、社會保障基金的籌集管理（下）
1、    世界各國養老保險制度從國家、企業、個人三方責任分擔情況分為四種模式（選擇）：國家統籌模式、投保資助模式、強制儲蓄模式、福利國家模式。
國家統籌模式：國家不向勞動者本人征收任何老年保險費，全部資金都來自于國家的財政撥款。如前蘇聯，我國改革前也是此種模式。是計劃經濟的產物。
投保資助模式：由勞動者個人參保，國家提供一定的資助。此模式又能稱為自保公助模式，起源于德國，美國、日本效仿。
強制儲蓄模式：國家給予一定的政策優惠，由企業和個人繳納保險費，實現自我保障。新加坡
福利國家模式：西方國家普遍推行的養老保險制度。普惠制養老金的基金來源于稅收，由國家和企業承擔，個人不繳納或只繳納少部分保險費。福利國家模式形成于第二次世界大戰前后，1948年英國工黨政府宣布英國成為福利國家。定額制，以北歐和英國為代表，工資收入所得比例制，以德國為代表。（養老保險制度模式比較表P96）
2、    城鎮養老保險制度和基金籌集模式的變革：（1）企業保險走向社會保險：養老保險制度的變革從1986年開始，由企業保險向社會保險轉變，逐步進行退休費用的市、縣統籌及退休人員的社會化管理。（2）多層次養老保險體系的構建：1993年黨的十四屆三中全會，提出建立多層次的社會保障體系，我國逐步建立了社會統籌等的基本養老保險體系，企業補充養老保險體系和個人儲蓄性養老保險體系。（3）統帳結合型養老保險制度實施：1995年確立社會統籌和個人帳戶相結合的養老保險新模式。企業和職工均按一定比例繳納養老保險費，繳費被分為兩部分，分別納入社會統籌基金帳戶和個人帳戶部分，社會統籌部分現收現付，個人帳戶部分完全積累，形成了獨具中國特色的統帳結合模式，基金雉模式轉變為部分積累制。
3、    企業職工養老保險的三大支柱（選擇P102-104）：基本養老保險、企業補充養老保險（企業年金）、個人儲蓄性養老保險三個層次相結合的制度。部分積累的企業職工基本養老保險：第一支柱，我國實行的是社會統籌和個人帳戶相結合的基本養老保險制度。1997年，規定企業和職工個人必須繳納保險費，企業繳納工資總額的20%左右，個人繳納本人工資的8%。
完全積累的企業年金：第二根支柱，2000年將企業補充養老保險更名為“企業年金”。
個人儲蓄性養老保險：第三根支柱，由職工自愿參加，自愿選擇經辦機構的一種補充保險形式。
4、    我國養老保險基金的擴面征繳P107-108：（1）我國養老保險制度正由企業保險向社會保險轉變。1998年國務院發出《關于實行企業職工基本養老保險省級統籌和行業統籌移交地方管理有關問題的通知》省級統籌能夠提升養老保險制度的有效性和抗風險能力，并可以減輕負擔過重地區的企業負擔，實現養老保險統籌層次的提高是未來養老保險制度必須解決的問題。（2）養老保險的覆蓋面：擴大養老保險覆蓋面，不僅指擴大企業職工養老保險的覆蓋面，最大問題是將靈活就業人員納入保障范圍之內，解決好下崗職工養老保險問題和被征地人員養老保險問題。目前需要制定關于靈活就業者的統一政策，合理確定他們的繳費比例，并為其提供方便的管理和服務。
5、    醫療保險制度模式（四種，選擇P108-109）：（1）國家衛生服務模式：保險資金來源于稅收，個人基本不繳納保險費或者繳納不多。英國、加拿大、澳大利亞。（2）社會醫療保險模式：將醫療保險基金同其他保險基金的籌集集合并在一定，按單一的保險費率生征收保險費，由雇主和雇員按一定限度以下的工資的一定百分比繳納保險費，國家基本不提供補助。（3）商業醫療保險模式：資金來源于個人繳納，美國的醫療保險為例。（4）儲蓄性醫療保險模式：資金來源于強制性的個人儲蓄，國家對這部分儲蓄資金提供政策優惠。新加坡為例。對不同年齡組實行差別費率，由雇主和雇員平均分擔，存入個人公積金帳戶的保健儲蓄分戶，繳納的資金免收個人收入所得稅，有征繳基數上限。
6、    我國醫療保險制度的組成：（1）公費醫療制度：是對國家機關、事業單位工作人員實行的免費治療和預防疾病的一種福利制度。（2）勞保醫療制度：我國對實行勞動保險的企業職工及其家屬規定的傷病免費醫療及預防疾病醫療的保險制度。（3）農村合作醫療制度：是中國農村衛生工作的基本制度之一，具有鮮明的中國特色是我國農民的一大創舉。它“是在各級政府支持下，按照參加者互助共濟的原則組織起來，為農村社區人群提供基本醫療衛生保健服務的醫療保健制度。”“合作醫療”“保健站”“赤腳醫生”是農村合作醫療保險制度的三大支柱，在建國后的一段暑期內為解決廣大農民的醫療健康問題發揮了巨大作用。
7、    我國醫療保險制度和基金籌集模式的改革（80年代初到1998年，三個階段）：（1）自發性改革階段：20世紀80年代初到1988年。一些企業實行醫療費用定額包干管理，將醫療定額發給個人，超支自理，剩余歸自己，有些企業實行將醫療經費撥付企業醫院承包使用。（2）政府主導改革階段：1993年，指明醫療保險改革方向和原則，確定改革目標是：適應建立社會主義市場經濟體制和提高職工健康水平的要求，建立社會統籌醫療基金與個人醫療帳戶相結合的社會醫療保險制度，并使之逐步覆蓋城鎮全體勞動者。（3）農村醫療保險的改革：20世紀90年代開始至今的合作醫療的恢復和重建被稱為“二次合作醫療時期”。
8、    統帳結合的城鎮職工醫療保險制度：1998年12月14日國務院發布《關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》標志職工醫療保險改革在全國范圍內全面推開。解決三個問題：一是實行用人單位和職工個人共同繳納醫療保險費，建立基本醫療保險金，切實保障職工基本醫療。二是建立統籌基金與個人帳戶相結合的基本醫療制度，發揮互助共濟和個人自我保障的作用，形成醫、患、保三方制約機制，控制醫療費用過快增長，遏止浪費。（3）將原公費和勞保醫療實行統一管理，在全國實行新的醫療保險制度。（選擇：改革的基本思想是“基本保障，廣泛覆蓋，雙方負擔，統帳結合。”）6條主要政策P114-115、
9、    新型農村合作醫療制度：新的實施原則：自愿參加，多方籌資；以支定收，保障適度；先行試點，總結后再推廣。（新的籌資機制：新型農村合作醫療制度實行個人繳費、集體扶持和政府資助相結合的籌資機制）。
10、    工傷保險基金的籌集原則（3點原則）：雇主繳費原則；按風險程度生疏保險費的原則；以支定收，留有儲備的原則。
11、    工傷保險基金籌集方式：國際上工傷保險存在雇主責任制和社會保險制兩種方式。籌集方式也不相同。（1）雇主責任制下的基金籌集：企業自保、企業向商業保險公司投保、政府征收工傷賠償準備基金。（2）工傷社會保險制度下的基金籌集：工傷社會保險由國家立法，政府有關部門或監督機構負責工傷保險事務，確立對所有提出支付待遇要求的審核和評估程序，統一籌措資金，共擔風險。
12、    工傷社會保險的基金籌集有兩種辦法：工傷保險社會統籌；政府規定標準，企業自行支付。（工傷保險費率的確定：統一費率制；差別費率制；浮動費率制。）工傷保險費根據以支定收、收支平衡的原則。（工傷保險基金按以支定收，收支基本平衡的原則統一籌集。
13、    工傷保險基金由下列項目構成：企業繳納的工傷保險費；工傷保險費滯納金；工傷保險基金的利息；法律、法規規定的其他資金。（2003年4月16日《工傷保險條例》通過）
14、    失業保險的制度模式：強制性失業保險、非強制性失業保險、失業救濟、強制性失業保險和失業救濟相結合、非強制性失業保險和失業救濟相結合的方式。（失業保險的基金來源：雇主、雇員及政府）。
15、    失業保險費用承擔方式（選擇）：國家承擔（澳大利亞、新西蘭、匈牙利）；國家和企業分擔；國家、企業、個人三方分擔（德國、英國、丹麥、加拿大）；企業和個人分擔（法國、荷蘭、以色列）；個人全部負擔（南斯拉夫）；全部由企業負擔（加納）。
16、    失業保險基金的構成（選擇）：城鎮企事業單位及其職工繳納的失業保險費；失業保險基金的利息；財政補貼；依法納入失業保險基金的其他資金，主要指對不按期繳納失業保險費的單位生疏的滯納金等。
17、    失業保險基金的繳納（選擇）：城鎮企事業單位按照本單位工資總額的2%繳納失業保險費。城鎮企業事業單位職工按照本人工資的1%繳納失業保險費。城鎮企業事業單位招用的農民合同制工人不繳納失業保險費。
18、    生育保險基金的籌集和來源：生育保險根據“心支定收，收支基本平衡”的原則籌集資金。最高不得超過工資總額1%。職工個人不繳納生育保險費。

第五章、社會保險基金的支付管理
1、    社會保險支出范圍：主要是面向勞動者，通常保險支出集中在五個方面：養老、殘障、死亡；疾病、生育、醫療護理；失業；家庭津貼；工傷及其他。（社會保險支出范圍與經濟發展水平直接相關聯）。
2、    社會保險支出與財政支出的關系：財政支出一般劃分為購買支出和轉移支出，而轉移支出以社會保險支出為主。從經濟影響看，社會保險支出在國家財政支出中有著重要地位，它全面影響著國民收入的分配，并間接影響著資源的配置。從數額上看，社會保險支出在國家預算支出中已超過其他支出項目而占據首位。從結構上看，社會保險支出在國家財政開支中的畢生也是呈上升趨勢。
3、    福利國家危機的表現：（1）財政陷入困難（經濟增長緩慢，收入明顯減少，社會福利開去增加，高社會福利和社會保險開動的增長幅度快于同期經濟增長幅度，政府財政赤字增長，經濟和財政不堪重負。）（2）失業嚴重(高工資、高福利、高稅收，雇主雇用勞動力成本不斷上升。企業少雇人，影響就業。高福利降低失業者失業期間尋找工作的積極性。)（3）行政低效率，結構不合理。（福利機構臃腫，福利支出大幅增加。政府官僚機構擴大，政府權力集中，運轉不靈活，辦事效率低，福利制度結構變得不合理。）（4）社會危機。（福利國家的高福利及平均化，使人們產生對社會和政府的信賴，造成“獎懶罰勤”的效果，國家財政負擔加重，勞動力成本上升，國際競爭力下降。）
4、    社會保險水平：指一定時期內一國或地區社會成員享受社會保險的高低程度。它既包含量的內容，又包含質的特征。從量上講，社會保險水平有“高”“低”之分，一般把社會保險總支出占國內生產總值（GDP）的畢生作為社會保險水平的主要指標。還應考慮人均的社會保險待遇水平，社會保險覆蓋面與社會保險自身的制度結構等多項指標。
5、    社會保險水平的適度標準：適度的社會保險水平具體表現在以下5個方面（選擇）：1，既保障公民的基本經濟生活水平，又激勵勞動者的勞動積極性。2，既保證社會穩定，又促進經濟發展。3，既有利于社會公平，又有利于提高效率。4，既提高公民素質，又促進社會進步。5，有利于實現社會保險制度的周期平衡，避免出現財務危機，保證社會保險制度的良性運轉。
6、    高比例社會保險金帶來的問題：（1）社會保險支出增長過快，加上人口老齡化總體趨勢和經濟的周期性波動，往往導致社會保險的財務危機，危及社會保險制度的生存和發展。（2）社會保險支付危機必然帶來財政赤字和債務增加，影響政府的信譽，并最終轉嫁給下一代人承擔。（3）社會保險水平超度引起雇主繳納社會保險稅費增加，增加的人工成本在不能完全轉嫁給消費者承擔的情況下，必然引起生產成本上升，在國際市場上的競爭力下降。（4）社會保險水平超度不利于激勵勞動者的積極性。
7、    社會保險制度的公平與效率的關系（簡答）：公平、效率與社會保險制度密切相關。公平是社會保險的本質和核心。效率是社會保險制度正常運行的物質保證，效率的下降，會造成或加重社會保險制度的實話困難。過分追求公平特別是高保障水平的公平，會導致嚴重的負面效果：一方面形成領隊社會保險的惰性，另一方面國家財政負擔加重，政府通過高稅收彌補社會保險赤字，導致資本和技術外流，抑制經濟發展。超載經濟發展水平的社會保險制度即使公平，也難以長期有效地實施。如果片面追求效率而忽視公平，財富分配的極大不公則可能引發社會動蕩，經濟發展也會面臨動力不足的問題。因此社會保險制度既要堅持公平，也要體現效率，尋求公平與效率的統一。合理確定支付水平，使社會保險水平同經濟發展水平相適應。
8、    養老金待遇給付的類型：待遇確定型（DB）和繳費確定型（DC）。
待遇確定型（給付確定型）：根據預先設定的養老金領取水平決定繳費率，即“以支定收”。
繳費確定型：參保人按照一定繳費率來繳納保險費，保險金存入個人賬戶，退休后領取的養老金按照個人賬戶的積累額確定。
2003年年底，全年全國基本養老保險基金收入億元，累計結余2207億元。
9、    國際上的醫療費用支付方式（5種，選擇）：1，按項目付費方式（“后付制”特點是醫院收入與提供的服務項目數直接相關，無法降低醫療費）2，按服務單元付費方式。（3）按人頭付費方式（預付制）（4）按病種付費方式（預付制）費用制約力度較強，在客觀上促進醫院注意節約，避免不必要支出。（5）總額預算付費方式。
10、    醫療保險費用分擔方式（4種）P147：定額自付；扣除保險；共付保險；限額保險。
11、    現行制度下我國醫療保險基金的支付：基本醫療統籌基金和個人賬戶，發揮互助互濟和個人自我保障的作用，形成醫、患、保三方激勵與制約相統一的內在機制，控制醫療費用過快的增長。（支付標準：確定統籌基金的超值標準和最高支付限額，超值標準：原則上控制在當地職工年平均工資的10%左右；最高支付限額：原則上控制在當地職工年平均工資的4倍左右。）2003年年末，參保人數10902萬人。全年基本醫療保險基金收入890億元，支出654億元，年末個人賬戶基金滾存結余積累291億元，統籌基金滾存結余379億元。
12、    失業保險金禽的期限（選擇）：累計繳費時間滿1年不足5年的，最長12個月；滿5年不足10年的，最長18個月；10年以上的，最長24個月。
13、    失業保險金的支付標準：按月發放，按照低于當地最低工資標準，高于城市居民最低生活保障標準的水平確定。單位招用的農民合同制工人連續工作滿1年，且單位已繳納失業保險費，勞動合同期滿未續訂或者提前解除勞動合同的，由社會保險經辦機構根據其工作時間長短，對其支付一次性生活補助金（最低工資的40%）。2003年末，全年失業保險基金收入249億元，支出200億元，年末基金滾存結余304億元。2003年末，全國參加工傷保險的職工有4575萬人，全年工傷保險基金收入38億元，支出27億元，年末基金滾存結余91億元。
14、    生育保險的支付項目和標準：（1）正常產假期間的生育津貼，由社保機構按女職工所在單位上年度職工月平均工資標準支付給女職工單位，單位按生育女工產假前工資標準支付給本人。剩余留給企業，不足企業補齊。（2）分娩前的檢查費、接生費、手術費、住院費、治療費和醫療費，社保機構支付。其中產前檢查費100元，正常接生費300元（難產、雙胞胎接生費500元，剖腹產接生手術費800元）超出標準的醫療費及藥費由單位報銷。2003年末，全年生育保險基金收入25億元，支出13億元，年末基金滾存結余42億元。
15、    我國國保險基金存在的問題（6個）：1，社會保險支出水平總體偏低（20世紀90年代中期，大部分國家社保支出占到GDP1/3左右，我國2002年支出水平占GDP7.15%，差距大）。2，社會保險覆蓋面小（只覆蓋全國人口39%的城鎮居民）美國、加拿大在人均GDP超過20000美元后才實行農民養老保險，德國、波蘭、斯里蘭卡在人均GDP1345美元、1822美元和369美元時將農民納入養老保險覆蓋范圍。俄羅斯及東歐國家實行全民保險，制度建立之初即覆蓋全體集體家莊的農民）。2002年底，我國參加企業職工基本養老保險的在職工僅占城鎮企業單位及個體私營經濟從業人員的46.5%。3，社會保險水平結構性不合理。4，資金匱乏（由于統籌賬戶入不敷出，使個人賬戶空賬運行，有名無實，個人賬戶空賬規模累計已達6000億元）。5，我國社保支出在一定程度上受制于政府的臨時性政策。6，支付環節的行為缺乏規范。

第六章、社會保險基金與資本市場
1、    投資：是指單位或個人用其所持有的資金購買金融資產或實際資產，或取得這些資產的權利，以在一定時期內預期獲得與風險成比例的適當收益和本金增值，或只是為了保持原有資金價值的一種資金運營行為。
2、    社會保險基金投資：社會保險基金管理機構或委托的機構，用社會保險基金購買國家政策和法律許可的金融資產或實際資產，以使社會保險基金在一定是時期內獲取預期收益的基金運營行為。
3、    社會保險基金投資運營的可能性（2個）：1，社會保險基金的性質決定了其投資運營的可能性。（暫時閑置，具有備用性和實用性的特點。一定數量的資金牌暫時閑置不用的狀態，產生了社保基金收入和支付在時間上的差異性，為投資提供了時間上的可能性。2，社保基金的籌資模式決定了其投資運營的可能性。（經過一段時期的積累，各國的社會保險基金都有了一定的規模，為其投資運營奠定了資金基礎）。
4、    社會保險基金投資運營的必要性（5個，簡述）：1，從基金籌集模式看社保基金投資運營的必要性（完全積累模式的基金受通貨膨脹的影響最大，必須保證積累基金的保值增值；部分積累模式籌集的基金也存在此問題。社保基金的投資運營是積累式基金籌集方式的客觀要求）。2，從人口老齡化看社會保險基金投資運營的必要性（國際公認一個國家60歲以上人口比重達到10%或65歲以上人口占總人口7%時即為老齡化國家）緩解的主要途徑就是大力促進社保基金的盡快增值。3，從通貨膨脹看社會保險基金投資運營的必要性（通貨膨脹對社保基金的影響：一方面將造成基金本身的貶值；另一方面會導致社保基金支出的增加。）4，從社會保險水平的剛性增長看社保基金投資運營的必要性（隨著生活水平提高，社會保障支出呈迅速上升態勢）。5，從社會保險待遇調整原則看社保基金保值增值的必要性（分享經濟發展成果、與物價掛鉤是社會保險待遇調整遵循的兩項基本原則）。
5、    社會保險基金投資運營的意義（3個，簡述）：1，社會保險基金投資運營有利于社會保險基金的保值增值（根本目的是社保基金的保值增值。保持資金的原有價值量，使其購買力不至于下降。通過資金合理投資運營，不斷增加原有價值量，使其購買力增加。物價總體水平上升和貨幣相對貶值條件下，基金購買力要保持不變，在供款既定時要求基金的收益與物價總水平保持同步增長。要增值則要求基金投資收益率超過物價的增長水平）。2，社會保險基金的投資可以減輕國家、用人單位和個人的負擔（基金保值增值受益人的利益就不會因時間推移而受損。如無法保值增值，受益人的利益將會受到損害，社保制度將面臨入不敷出的財政危機。投資運營將保障受益人的利益，保障整個制度的平穩運行。）3，社會保險基金的投資運營可以促進經濟的發展（根據哈羅德——多馬模型，一國的經濟增長速度取決于該國社會儲蓄率和投資效率兩個因素。當社會儲蓄率為一定時，社會保險與經濟發慌的關系取決于社會保險基金保值增值的程度。保險基金投稿社會再生產過程，實現增值，帶來社會總生產的增長，加速經濟發展作用。相反如不能增值，即使社會儲蓄率提高了，也可能導致社會經濟增長速度下降）。
6、    社會保險基金的投資范圍：各國通過社會保險法律和行政規定，對社會保險基金的投資范圍做出規定。總體上看，社會保險事業發達的國家和地區，對社會保險基金的投資范圍規定得比較寬松，社會保險事業不發達的國家地區，往往對社會保險基金的投資范圍有嚴格限制。我國2001年頒布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規定，社保基金投資的范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的說證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債券、金融債券等有價證券。
7、    社會保險基金的投資工具P171—180看表記特點（選擇，9種）：1，銀行存款（操作簡單，幾乎沒有風險，除較長期存款外，資金流動性好，但投資收益率較低）、2，政府債券（債券按發行主體分為國家債券[以政府信用作為擔保，利率高而沒有拖欠支付的風險。美國保險基金幾乎都用于買政府長期國庫券和短期公債；英國保險基金用于買政府發行的公債；拉美國家保險基金主要投資政府債券]、地方債券[信譽僅次于國家債券，發行面額較小，利率較高，與國家債券比免繳所得稅，是與公司債券的重要區別]、金融債券[利率低于公司債券高于地方和國家債券，信用程度比國家低比一般公司高]、公司債券[利率比政府和金融債券高，信譽不會超過國家政府，但比股票保障程度高。公司債券分等級：第一優先債券、第二優先債券、第三優先債券。歸還時按優先次序歸還]、國際債券[按發行債券貨幣種類與發行債券市場不同分為外國債券和歐洲債券兩種。]、3，公司股票、4，公司債券、5，投資基金、6，指數期貨、7，實業投資、8，房地產投資、9，抵押貸款。
8、    社會保險基金投資組合：多元化是社會保險基金投資的一個趨勢，也是金融市場特別是資本市場發慌的必然結果。
9、    資本市場簡介：廣義的金融市場包括貨幣市場、資本市場等。資本市場是指“證券融資和經營一年以上中長期資金借貸的金融市場。其融通的資金主要作為擴大再生產的資本使用，因此稱為資本市場。”又可以進一步分為中長期信貸市場和證券市場（主要指股票市場[是資本市場的核心和基礎，是金融市場的重要組成部分]和債券市場[是融通短期資金的市場，是融通長期資金的市場]）。
10、    資本市場的作用：資本市場在兩個方面對經濟增長起促進作用：一是為擴大再生產投資提供資金來源；二是提高現有儲蓄和投資的配置效率。
11、    社保基金投資運營與資本市場的互動作用P184—187：資本市場是社會保險基金投資運營的前提和基礎（資本市場是社保基金運營的場所。資本市場的存在是社保基金投資運營的前提和基礎。健全的資本市場為社保基金的投資運營提供安全、有效的投資環境）。發達的資本市場降低了社保基金投資運營的風險，提高投資運營的效率（發達的資本市場為社保基金提供了更為復雜的資產配置方式和更多樣的風險分散手段，使社保基金投資實現較低的風險，獲得較高的收益成為可能。隨著投資回報率的升高，繳費率會明顯降低。可以提高社會保險基金投資運營的效率）。
12、    簡述社保基金投資運營為何能促進資本市場的發展（5個）？1，作為長期的儲蓄計劃，能夠有效增加資本市場的總供給，促進資本市場規模的擴大（大量資金涌入資本市場，增大了資本市場的貨幣總供給，刺激并滿足市場上籌資主體的資金需求）。2，擴大機構投資者隊伍，促進資本市場的穩定（社保基金組織規模較大，將會催生大量的機構投資者）。3，社保基金投資促進了資本市場的創新（社保基金的特征決定可以促進資本市場上證券工具和動作方式的創新。創造出了許多新型的金融工具和替代性的投資選擇。）4，社保基金在資本市場的投資能夠降低對國外投資的依賴（使輛市場避免過度的所有權國際化）。5，社保基金作為特定的投資者，影響到資本市場中其他投資者的資產組合及分布，從而促進資本市場結構的改善（有利于發送資本市場上各種證券資產的比例，使其在動態調整中趨于合理）。
13、    社保基金的投資運營會加大資本市場的風險：可能導致資本市場的超載，刺激大公司的短期行為，損害小公司的利益，加大資本市場的風險。社保基金的投資與醬市場是互為條件、互相促進的一對事物。資本市場的競爭發展會帶來更低的管理費用，更佳的資源配置。有助于提高整體經濟的效益，促進其增長，進而反過來促進養老基金的發展。
14、    國際養老保險基金與資本市場：OECD國家的養老基金資產總額在1981年為1萬億美元（相當于GDP的12%），1991年為4.5萬億美元（相當于GDP的25.5%），1998年增長到10萬億美元。全球養老基金資產總額1990年為3.8萬億美元，1995年為5.9萬億美元，1999年達到13萬億美元。其中美國居世界第一，日本第二，英國第三。
15、    我國的資本市場與社會保險基金投資運營：我國資本市場自1991年成立上海、貴陽證券交易所。我國進入法制時代，與投資活動相關的各種立法紛紛出臺并實施，如《公司法》，《合同法》《證券法》等。

第七章、社會保險基金財務管理
1、    社會保險基金財務管理：是指指保險經辦機構對社會保險基金的籌集、運營、分配、支付及其財務進行管理的總稱。
2、    社會保險基金財務管理內容（選擇3個）[社保基金預算管理制度；會計核算制度；財務決算制度]：1，社會保險基金的預算。2，籌集與支付的會計記錄。3，財務數據統計4，編制財務報告進行決算等。
3、    社會保險基金財務管理的原則（選擇）P195：《社會保險費征繳暫行條例》規定了社會保險費納入單獨的社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理。明確規定：“基金納入單獨的社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，專款專用。任何地區、部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預算。”
4、    社會保險基金會計的前提分為（選擇，4項）：1，會計主體（指會計服務的空間范圍，是一個與其他主體相對獨立的會計單位，界定了會計工作的范圍。每項基金都是一個獨立的會計主體。要單獨設賬、核算）。2，持續經營（其含義是會計主體在可以預見的未來不會面臨清算、破產，企業的生產經營活動將持續不斷地進行下去）。3，會計分期（是對會計活動的時間范圍界定，在前兩個前提的基礎上，根據財務規定將會計主體持續經營的活動過程，人為劃分為一個個首尾相接，時間距離相同的期間，分期確認和報告會計主體的財務狀況和經營業績，以滿足會計信息使用者及時了解會計主體的財務狀況，對會計主體不同暑期的財務狀況進行比較的需要）。4，貨幣計量（其含義是指，為確認會計主體的財務狀況，對各個會計主體進行財務比較，就需要會計工作中使用統一的貨幣單位作為計量尺度。貨幣計量前提隱含著另外一個假設，即幣值不變。我國社保基金財務以人民幣為唯一的貨幣計量單位。）
5、    社會保險基金會計核算體系包括（選擇）：基金預算、基金籌集、基金劃轉、基金支出、基金運營、基金決算。[按順序記憶]
6、    社會保險基金會計要素：社保基金財務狀況通過資產、負債、基金余額三個要素表示。資產：是基金在運動過程中所形成的歸基金主體所擁有或者控制的資源，該資源預期會給基金主體帶來一定的經濟效益。負債：是指過去的交易、事務形成的現時的義務，履行該項義務會導致經濟利潤流出基金主體，社保基金負債是社保基金在運動過程中產生的由社會保險經辦機構承擔，需要用基金資產償還的債務。基金余額：相當于企業會計中的所有者權益，是社保基金剩余利益，這部分利益歸基金資財提供者所有，即歸國家、勞動者所在單位和勞動者個人所有。基金余額由兩部分組成：一是歷年社保基金的累積余額，二是當年基金收入減去基金支出后的余額。
7、    以基本養老保險為例，基金收入從其管理方式看，包括（選擇，7個）：基本養老保險費收入、利息收入、財政補貼收入、轉移收入、上級補助收入、下級上解收入、其他收入。
8、    社會保險基金預算：是社會保險經辦    機構為實施社會保險計劃和任務編制的，對預算期內社會保險基金的收入和支出活動所做出的，經過法寶程序審批，得到法律認可的財務計劃。
9、    社會保險基金預算編制的原則（3個）：1，政策性原則（編制基金預算要正確體現和貫徹國家有關社會保險制度的方針、政策和規章制度）2，合理性原則（編制預算時要依據充分真實的資料和收支規律，考慮社會保險費支付的剛性規律因素等，進行合理預算，力求各項數據的真實合理）3，完事性原則（預算編制過程中，要盡可能全面考慮可能影響預算執行的因素，使預算不僅形式完整，內容也要完整，真正具有依據性）。
10、    社會保險基金財政專戶：是為了加強對社會保險基金的收支管理，保證資金專款專用，財政部門在銀行設立的專門存儲社會保險基金的計息專戶，是實話社會保險基金收支兩條線的專用賬戶。
11、    財政專戶的設立要遵循的原則：1，財政專戶是計息專戶，按照國家規定的存款利率計息。2，財政專戶應在同級財政部門和勞動保障部門協商確定的國有商業銀行設立。3，財政專戶、收入戶和支出戶應在統一銀行系統開設，有利于提高繳撥款效率。4財政專戶、收入戶和支出戶在同一國有商業銀行只能各有一個銀行帳戶，以加強基金的監督和管理。
12、    社會保險基金稽核監督：包括參保對象稽核和內部監督等內容，主要是對基金管理情況和基金資產質量進行監督，也就是對社保基金預算決算、基金收支、基金管理的全部過程，依法實話監督檢查。監督的對象是基金管理者，即對基金管理經辦機構和管理人員運營基金的財務行為進行監督。
13、    內部控制：是社會保險經辦機構為完成各個險種既定的工作目標和防范各類風險，對內部各職能部門及其工作人員所從事的各類、各項業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。
14、    社會保險基金財務信息披露：是把經過加工整理后形成的會計信息提供給報表使用者，公之于眾，是社保基金財務的重要環節。
15、    社會保險基金統計：是指搜集、整理、分析和提供關于社會保險活動統計資料的活動，是關于認識社會保險統計活動中客觀現象總體數量特征和數量關系的工作。
16、    社會保險統計工作：是社會保險統計實踐活動，是搜集、分析整理關于社會保險活動中數字資料工作的總稱。
17、    社會保險統計指標：是反映社會保險總體數量特征的概念及其數值，是由兩項基本要素構成的即：指標的概念與指標數值。1，按總體現象的內容不同社會保險統計指標可分為社會保險數量指標和社會保險質量指標。2，按所反映社會保險現象的性質不同，社會保險統計指標可分為時點指標和時期指標。

第八章、我國社會保險基金的投資運營
1、    2000年9月，我國建立全國社會保障基金，并設立全國社會保障基金理事會，直屬國務院領導。全國社會保障基金：是指全國社會保障基金理事會負責管理的、由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批準以其他方式籌集的資金，及其投資收益形成的、由中央政府集中的社會保障基金。
2、    社保基金的風險特征（4個，選擇）：1，替代率風險（主要指養老保險基金的最終積累額在假定的壽命條件下達不到預定的替代率，從而影響退休后生活水平的風險）。2，投資風險（是指社保基金投資過程中由于主觀原因[投資決策失誤、投資組合選擇不當]及客觀原因[工商業的周期變化、利率波動、政府政策變化等]造成的投資收益率不確定的風險）。3，通貨膨脹風險（是指由于通貨膨脹，社保基金經過長期積累后其實際購買力下降，造成貶值）。4，償付能力風險（是指基金管理公司由于經營不善或其他原因陷入財務危機而不能償付委托人的債權的風險）。
3、    社會保障基金投資運營的主要原則（4個，選擇）：1，安全性原則2，流動性原則3，盈利性原則（社保基金的投資收益率至少要超過當前的通貨膨脹率）4，公益性原則。
4、    社會保障基金的投資運營體制的優缺點（簡答）：社何基金的投資運營存在著兩種運營模式：一是集中壟斷運營模式，即由政府系統或政府授權的公營機構集中運營社會保障基金，如美國、新加坡等國家。此模式下的社會保障基金高度集中并具有壟斷性，其優點在于政府可以有效控制投資風險且公開透明，缺點在于可能衍生新的官僚系統并影響效率。二是分散競爭式運營模式，通常由政府根據法律規范的資格條件確定多家符合條件的私營機構來運營社保基金，允許各機構之間開展競爭，如智利等國的養老金運營與中國香港特別行政區強制性公積金的商業運營均采用此模式。優點是效率至上，缺點在于政府與參保人均無法控制風險，并因私營機構對利潤的追逐與運行的隱蔽性而埋下隱患。
5、    投資風險監控體系（6個，選擇）：資產分離、信息披露、外部審計、投資限制、風險評級、收益擔保。
6、    全國社會保障基金的投資動作模式：對風險較小的投資采取直接投資模式，對風險較大的投資采取委托投資模式，是國際養老金管理動作的成功之一。全國社會保障基金理事會對銀行存款和一級市場國債承銷直接運作，對股票、企業債、金融債等委托專業投資管理機構進行投資。2002年確定6家基金管理公司作為投資管理人，2家銀行作為托管銀行。全國社保基金委托投資占基金總資產的比例為24.4%。2002年底，南方、博時、華夏、鵬華、長盛、嘉實6家基金公司成為首批社保基金管理人；中國銀行、交通銀行成為基金托管人。
7、    我國養老保險基金的運營主要存在以下問題（4個）：“空帳”問題、投資收益水平低、法制不健全，缺乏規范和完善的監管和監督體系、操縱市場，內幕交易問題突出。
8、    構建投資組合（9個，簡答）：1，銀行儲蓄存款（特點是具有完全的資產流動性，風險小，但收益低。只作為短期投資工具滿足流動性需要，投資比例不宜過高。難以抵制通貨膨脹貶值影響，收益率是負值）。2，國家發行的各種債券（優點是有國家財政、銀行做后盾，安全性強，較強變現能力，較強流動性，可獲得固定的、高于銀行存款率的利息，較高收益）。3，委托金融機構的短期貸款（優點是能把握基金投資對象，有一定的權威性，能保證貸出的資金安全回收，貸款利率較高）。4，企業債券（我國證券市場尚未形成，投資風險大，當前不宜涉足）。5，股票（高收益，高風險。比例應控制在一定范圍內，根據市場狀況進行調整）。6，證券投資基金（是分散投資，通過科學的投資組合，可以較高程度地回避非系統風險，流動性好）。7，建立社會保險銀行直接對外投資。8，直接投資生產或流通領域（增值率高于銀行存款利率，存在投資風險）。9，不動產投資。
9、    完善社會保險基金運營體制的配套措施（5個）：1，制定科學的社會保險基金運營法規。2，改革和完善現行的社會保險基金的投資管理體制。3，加強社會保險基金運營的定量研究和投資預測的分析。4，在國家財政預算中建立社會保險基金獨立核算制度。5，建立安全、可靠的監督體系。
10、    企業年金：在我國以前稱為補充養老保險，是在國家政策支持下，企業和職工在依法參加基本養老保險的基礎上，根據自身的經濟實力和經濟狀況自愿建立的，旨在為企業職工提供一定退休收入保障的制度，是我國建立多層次養老保障的重大制度安排。
11、    建立企業年金的必要性（4個）：1，企業年金是基本養老保險的補充和擴大。2，企業年金是提高勞動生產率，增強企業凝聚力的手段。3，企業年金是在公平的基礎上追求效率。4，企業年金基金投資運作能促進資本市場的完善。
12、    年金運行模式主要有：待遇確定型DB（根據受益人的條件和一定的公式計算出其將來享受的養老待遇，由精算師依據這一待遇水平計算出每年應儲存的金額）。、繳費確定型DC（事先確定參加計劃的企業和個人應繳費的金額，為每個參加計劃的員工建立個人帳戶，受益人未來享受的待遇水平是繳費總積累和投資收益的合計）。、混合型養老計劃（結合前兩種模式特點，設計出多個混合型養老金計劃，包括：聯合計劃、現金余額計劃、養老金權益計劃和目標受益計劃等）。
13、    企業年金的理論基礎（P258—260）：父愛主義理論；人力折舊理論；延期支付理論。
14、    我國企業年金的制度建設（LOOK）:1991年國務院頒布《關于企業職工養老保險制度改革的決定》提出“國家提倡、鼓勵企業實行補充養老保險”是我國第一次正式提到建立補充養老保險制度。國發[2000]42號將企業補充養老保險正式更名為“企業年金”2003年12月30號通過《企業年金試行辦法》。2004年5月1日《企業年金試行辦法》和《企業年金基金管理試行辦法》正式實施，標志著我國企業年金制度框架基本建立。
15、    企業年金的投資原則（3個）：安全性、流動性、收益性。
16、    企業年金的投資工具：銀行存款；國債；股票；投資基金；金融債券、公司債券；期貨、期權等金融衍生產品；基礎設施建設；
17、    企業年金的監管主要有以下兩個模式：1，審慎性監管模式（即根據審慎性原則對基金進行監管。適合于經濟發展比較成熟、金融體制比較完善、資本市場和各類中介組織比較發達、基金管理機構有一定程度發展、相關法律比較健全的國家。采用此模式的國家有英、美、加拿大等發達國家。2，嚴格的限量監管模式（特點是監管機構獨立性強，權力較大，除了要求基金達到最低的審慎性監管要求外，還對基金的結構、運作和績效等方面進行嚴格的限制性規定。采用此模式的國家有歐洲大陸國家及智利、秘魯等拉美國家。

第九章、社會保險基金監督
1、    社會保險基金監管：是指由國家授權專門機構（行政監管機構、專職監管部門）為防范和化解社會保險基金風險，依據國家相關法規和政策，對參保單位、社會保險經辦機構、基金運營機構管理的各分項社保基金、全國社保基金和企業年金基金，以及社保基金的征繳、安全運營、基金保值增值等過程與結果進行監督、評審、認證和鑒定，以確保社保基金正常穩定運行，最大限度地保障被保險人的合法利益。
2、    勞動保障部是負責全國社會保險基金監督工作的最高職能機構。勞動保障部社會保險基金監督司具體負責全國社會保險基金監督工作。
3、    社會保險基金監管的基本原則（5個）：1，法制性監管和政府行政性監管并立原則。2，公正性原則。3，獨立性原則。4，堅持安全第一、風險防范、注重保值增值的基金運營原則。5，科學性原則。
4、    社會保險基金監管的重要性和必要性（4條，簡述）：社會保險基金是社會保險制度正常運行的物質基礎，必須建立可靠而又相對穩定的基金制度，保證基金的收支平衡。1，有利于確保基金的安全和完整（基金收支過程和運營操作具有一定風險性，完善的監管可保證基金的安全和完整具有必要性和緊迫性）。2，有利于維護勞動者合法權益（基金監管機構代表參保人員對基金的運行進行嚴格的監管成為必要，以切實維護勞動者的合法權益）。3，對社會保險基金實施監督是建立和完善社會保險體系的需要（基金監管制度是社會保險體系的重要組成部分，是基金安全和完整的根本保證）。4，有利于社會保險基金的保值增值（通貨膨脹與經濟增長存在強相關關系。通過對基金有效監管，可確保基金安全，促進基金經辦和運營機構建立良好的基金運營結構和信息反饋體系，改善管理方式和運營環境，合理配置基金資源，穩步提高投資效益，實現保值增值的目標。）
5、    社會保險基金經辦風險的監管（4個）：基金征繳的監管；基金支付監管；結余基金監管；社會保險基金財務的監管。
6、    社會保險基金運營風險的監管內容（3個）：社會保險基金運營機構資格審定；基金運營風險的動態監管；規范的退出程序。
7、    我國社會保險基金監管體系（7個）：我國已經初步形成了以勞動保障部門行政監管為主，財政監督、審計監督、稅務監督、銀行監督、內部控制和社會監督有機配合的社會保險基金監管體系。（P308—311各監管部門職責；P312—313監管人員管理。LOOK）